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docs/FIBUNext/ALLGEMEINEBEDIENUNG.md

@@ -2,23 +2,21 @@
 
 ## Bedienung im Board
 
- 
 
-Die RZL FIBU Next ist in das RZL Board integriert und kann über den Menüpunkt *FIBU Next* ***(1)*** aufgerufen werden. Wird die FIBU Next ohne vorherige Auswahl eines Klienten geöffnet, können Sie die allgemeinen Stammdaten zu Kontenplänen, KER-Gliederungen und Buchungstextgruppen verwalten, sowie eine Liste aller FIBU Next Klienten aufrufen. 
+Die RZL FIBU Next ist in das RZL Board integriert und kann über den Menüpunkt *FIBU Next* ***(1)*** aufgerufen werden. Wird die FIBU Next ohne vorherige Auswahl eines Klienten geöffnet, können Sie die allgemeinen Stammdaten zu Kontenplänen, KER-Gliederungen und Buchungstextgruppen verwalten, sowie eine Liste aller FIBU Next Klienten aufrufen.
 
 Abb. 1 FIBU Next ohne Klient öffnen
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement64.png>)
 
-&nbsp;
 
 Wenn Sie im Klientensuchfeld im RZL Board ***(2)*** einen Klienten auswählen, können Sie die klientenspezifischen Funktionen der FIBU Next (Buchen, FIBU-Klientenstammdaten, Auswertungen usw.) pro Klient nutzen.
 
 Abb. 2 FIBU Next mit Klient öffnen
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement65.png>)
 
-### Listenfunktionen&nbsp;
+### Listenfunktionen
 
 In diesem Kapitel werden die unterschiedlichen Funktionen innerhalb einer Liste erläutert. Diese Listenfunktionen sind in allen Listen (z.B. Kontoblätter, OP-Listen...) verfügbar.
 
@@ -38,7 +36,7 @@ Abb. 4 Listenfunktionen – Liste drucken
 
 Wenn Sie die Funktion *Liste exportieren* wählen, können Sie die angezeigte Liste im gewünschten Format (xls, pdf, usw.) im Explorer abspeichern.
 
-Abb. 5 &nbsp; &nbsp; Listenfunktionen – Liste exportieren
+Abb. 5   Listenfunktionen – Liste exportieren
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement58.png>)
 

docs/FIBUNext/AUSDRUCKE.md

@@ -1,14 +1,12 @@
 # AUSDRUCKE
 
-##  
+## 
 
- 
 
 Für alle in diesem Kapitel beschriebenen Ausdrucke gilt, dass sie mit und ohne Tagesdatum ausgedruckt werden können, je nachdem ob Sie im Ausdruck-Dialog das Auswahlfeld *Tagesdatum auf den Ausdrucken* aktivieren oder nicht.
 
 Alle Ausdrucke werden zuerst in der Vorschau mit weiteren Optionen geöffnet. Anschließend können Sie diese an den Drucker weiterleiten.
 
- 
 
 **Tipp**
 

docs/FIBUNext/AUSWERTUNGEN.md

@@ -1,8 +1,7 @@
 # AUSWERTUNGEN
 
-##  
+## 
 
- 
 
 Mit Anwahl des Menüpunktes *Auswertungen* besteht die Möglichkeit die jeweiligen Daten direkt am Bildschirm aufzurufen und zu überprüfen, ohne dafür einen Ausdruck erstellen zu müssen.
 

docs/FIBUNext/AnzahlZeilen.md

@@ -2,7 +2,6 @@
 
 ## Auswertung Anzahl Zeilen
 
- 
 
 Unter *Auswertungen / Anzahl Zeilen* erhalten Sie eine Aufstellung aller Journal- bzw. Buchungszeilen je Monat.
 

docs/FIBUNext/Arbeitsprotokoll.md

@@ -2,15 +2,13 @@
 
 ## Auswertung Arbeitsprotokoll
 
- 
 
 Über den Menüpunkt *Auswertung / Arbeitsprotokoll* können Sie das Arbeitsprotokoll für den jeweiligen Klienten aufrufen.
 
 Abb. 1 Auswertung Arbeitsprotokoll
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement170.png>)
 
-&nbsp;
 
-Im Arbeitsprotokoll werden im Hintergrund alle Arbeitsschritte bezüglich der Buchungen festgehalten. Nach Auswahl von *Zeitraum (1)*, *Buchungsmonat (2)* und *Buchungsstapel (3*) können Sie pro *Buchungssitzung (4)* die Änderungen nachvollziehen.&nbsp;
+Im Arbeitsprotokoll werden im Hintergrund alle Arbeitsschritte bezüglich der Buchungen festgehalten. Nach Auswahl von *Zeitraum (1)*, *Buchungsmonat (2)* und *Buchungsstapel (3*) können Sie pro *Buchungssitzung (4)* die Änderungen nachvollziehen.
 

docs/FIBUNext/BuchenmitUStnachVereinnahmungVSt.md

@@ -2,107 +2,88 @@
 
 ## Buchen mit Umsatzsteuer nach Vereinnahmung / Vorsteuer nach Verausgabung
 
- 
 
 Sofern ein Klient als Einnahmen-/Ausgaben-Rechner (Ist-Versteuerer) mit Belastung der Umsatzsteuer nach Vereinnahmung des Entgeltes bzw. Abzug der Vorsteuer nach Verausgabung gebucht werden muss, sind folgende Grundeinstellungen notwendig.
 
- 
 
 * In den Stammdaten des Klienten sind im Bereich *FIBU Next / Umsatzsteuer* die Häkchen *USt nach Vereinnahmung* ***(1)*** beziehungsweise *VSt nach Verausgabung* ***(2)*** zu setzen.
 
- 
 
 Abb. 1 USt-Einstellungen
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement145.png>)
 
-&nbsp;
 
 * Außerdem müssen Sie in der FIBU Next unter *Stammdaten / Pflichtkonten* im Bereich USt eigene Wartekonten für die Umsatzsteuer und die Vorsteuer hinterlegen.
 
-&nbsp;
 
 Abb. 2 USt-Pflichtkonten
 
-![Image](<../assets/NeuesElement143.png>)&nbsp;
+![Image](<../assets/NeuesElement143.png>)
 
-### Direktbuchungen auf Zahlungsmittelkonten&nbsp;
+### Direktbuchungen auf Zahlungsmittelkonten
 
-&nbsp;
 
 Direktbuchungen von Aufwänden bzw. Erträgen auf Zahlungsmittelkonten ([Kontenplan anlegen – Bestandskonten anlegen](<Kontenplane.md#Bestandskonto\_anlegen>)) mit eingegebenem Steuersatz werden sofort versteuert, das heißt der Steuerbetrag wird sofort gegen das Sammelkonto gebucht und in die UVA aufgenommen.
 
-&nbsp;
 
 **HINWEIS**
 
 Sofern Sie bei einem Ist-Versteuerer Personenkonten verwenden, sollte unbedingt die OP-Verwaltung der Personenkonten aktiviert werden, da die Umbuchung der Umsatz- bzw. Vorsteuer bei Zahlung durch Anwahl des Rechnungs-OPs automatisch erfolgt.
 
-&nbsp;
 
 **HINWEIS**
 
 Damit Sie bei Direktbuchungen auf Zahlungsmittelkonten einen Steuercode eingeben können, muss zwingend in den Kontostammdaten des jeweiligen Kontos das Häkchen *Zahlungsmittelkonto* aktiviert sein.
 
-&nbsp;
 
 ### Buchen von Ausgangsrechnungen auf Ziel mit OP-Verwaltung
 
-&nbsp;
 
 Bei Buchung einer Ausgangsrechnung (Debitor gegen Erlöskonto) wird die Steuer zunächst auf das Umsatzsteuer-Wartekonto gebucht. \
-Im Journal und am jeweiligen Personenkonto wird der Steuercode mit einem W (für Wartebuchung) ergänzt.&nbsp;
+Im Journal und am jeweiligen Personenkonto wird der Steuercode mit einem W (für Wartebuchung) ergänzt.
 
 Abb. 3 Buchen AR mit OP-Verwaltung
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement142.png>)
 
-&nbsp;
 
 Erfolgt der Zahlungsausgleich (Zahlungsmittelkonto gegen Debitor) werden im OP-Feld die offenen Posten des Personenkontos mit der F2-Taste aufgerufen und die Rechnungs-OPs angewählt. Der Steuercode muss bei Buchung der Zahlung nicht mehr eingegeben werden – dieser wird vom ausgewählten offenen Posten übernommen. Dadurch erfolgt beim Abschluss der Buchung eine automatische Umbuchung vom USt-Wartekonto auf das Sammelkonto. Die Steuer wird somit in der Umsatzsteuervoranmeldung berücksichtigt.
 
 ### Buchen von Eingangsrechnungen auf Ziel mit OP-Verwaltung
 
-&nbsp;
 
 Bei Buchung der Eingangsrechnungen (Aufwands-/Anlagekonto gegen Kreditor) wird durch Eingabe des Steuercodes die Vorsteuer auf das Wartekonto gebucht. Der Steuercode beim Aufruf des Journals oder eines der beiden bebuchten Konten wird auch hier wieder mit einem W dargestellt.
 
 Abb. 4 Buchen ER mit OP-Verwaltung
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement141.png>)
 
-&nbsp;
 
 Rufen Sie sich beim anschließenden Zahlungsausgleich im OP-Feld mit der F2-Taste die Rechnungs-OPs auf und wählen Sie die auszugleichenden OPs an. Bei der Zahlung muss kein Steuercode eingegeben werden, dieser wird automatisch vom jeweiligen ausgewählten offenen Posten übernommen. Nach Abschluss der Buchung erfolgt wiederum eine automatische Umbuchung vom Wartekonto auf das Sammelkonto und Berücksichtigung der Steuer in der Umsatzsteuervoranmeldung.\
 Die dazugehörende Zahlung wird schließlich mit dem tatsächlichen Steuercode der Rechnung (z.B. V20) dargestellt.
 
-&nbsp;
 
 **HINWEIS**
 
 Die Grundeinstellungen bzgl. Umsatzsteuer nach Vereinnahmung/Vorsteuer nach Verausgabung betreffen ausschließlich die Buchungen der USt/VSt. Der Erlös bzw. Aufwand wird mit dem Einbuchen der Rechnung tragend.
 
-&nbsp;
 
 ### Sonderfälle
 
-&nbsp;
 
 * Es werden unterschiedliche Steuersätze mit einer Zahlung ausgeglichen
 
-&nbsp;
 
 In diesem Fall wird im Journal als Steuercode M+ angezeigt. In der Spalte Detail Ist-Versteuerung finden Sie die einzelnen Beträge pro Steuercode aufgesplittet.
 
 Abb. 5 Sonderfälle I
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement140.png>)
 
-&nbsp;
 
 * Die Zahlung wird vor der Rechnung eingebucht
 
-&nbsp;
 
 Damit auch in dieser Konstellation die Versteuerung korrekt stattfinden kann, müssen Sie beim Einbuchen der Zahlung bereits den korrekten Steuercode erfassen.\
 Die Versteuerung erfolgt zum Zeitpunkt der Zahlung. Es erfolgt dabei eine Umbuchung vom USt-Wartekonto auf das USt-Sammelkonto.\
@@ -112,18 +93,15 @@ Sobald die Rechnung (mit demselben Steuercode) eingebucht wird, gleicht sich das
 
 Buchungen mit A20/A10/… sind in der Ist-Versteuerung nicht möglich, da die Versteuerung hier ohnehin zum Zeitpunkt der Zahlung erfolgt.
 
-&nbsp;
 
 * Die Rechnung muss im Nachhinein geändert werden
 
-&nbsp;
 
 Wenn zur entsprechenden Rechnung bereits eine Zahlung eingebucht wurde, muss vorher die Zahlung wieder gelöscht werden, damit die Rechnung geändert werden kann.\
 Nach Änderung der Rechnung können Sie die dazugehörige Zahlung wieder einbuchen.
 
 ### USt-Verprobung beim Ist-Versteuerer
 
-&nbsp;
 
 Die Umsatzsteuer-Verprobung (siehe [Auswertung USt-Verprobung](<USt-Verprobung.md>)) kann auch bei Versteuerung nach Vereinnahmung / Verausgabung durchgeführt werden.
 
@@ -133,7 +111,6 @@ Abb. 6 USt Verprobung Ist-Versteuerer
 
 ![Image](<../assets/NeuesElement139.png>)
 
-&nbsp;
 
 Schließlich ergibt sich daraus die Umsatzsteuerschuld der jeweiligen Periode.
 

docs/FIBUNext/BuchenmitUmsatzsteuer.md

@@ -2,17 +2,14 @@
 
 ## Buchen mit Umsatzsteuer
 
- 
 
 Durch gesetzliche Vorgaben ist ein genauer Ausweis der Umsatzsteuer nach Steuersätzen getrennt in der UVA notwendig. Dies hat zur Folge, dass in der RZL FIBU Next eine exakte Trennung der Umsatzerlöse nach Steuersätzen vorgenommen werden muss.
 
 ### Buchen von Ausgangsrechnungen mit Umsatzsteuer
 
- 
 
 Zur Buchung der einzelnen Umsatzerlöse ist ein separates Erlöskonto mit der jeweiligen Steuerhinterlegung notwendig:
 
- 
 
 | **Geschäftsfall** | **Kennziffer** **UVA** | **Steuerhinterlegung** **am** **Konto** |  |  | **Eingabe** **im Buchungsdialog** **(Feld Code)** | **Anzeige** **Journal/Konto** |
 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
@@ -25,11 +22,9 @@ Zur Buchung der einzelnen Umsatzerlöse ist ein separates Erlöskonto mit der je
 | Zusatzsteuer für pauschalierte LuF 7% | 000, 007 | Umsatzsteuer | 7 | Zusatzsteuer pauschalierte Land-/ Forstwirte | Z07 | Z07 |
 
 
- 
 
 Durch die Hinterlegung am Konto ist der Steuersatz beim Buchen im Feld *Code* vorgegeben. Die Steuer wird automatisch aus dem eingegebenen Bruttobetrag berechnet, am USt-Sammelkonto verbucht und in der UVA in der jeweiligen Kennziffer berücksichtigt.
 
- 
 
 **Hinweis**
 
@@ -43,13 +38,12 @@ Die Buchung des gesondert auszuweisenden Eigenverbrauchs ist mit dem ***Steuerco
 
 Korrekturen der Umsatzsteuer sind grundsätzlich durch Stornierung der ursprünglichen Ausgangsrechnung und erneuter Buchung auf dem Erlöskonto mit korrekter Steuerhinterlegung möglich.
 
-Buchungen direkt am Umsatzsteuer-Sammelkonto sollten daher nur in Ausnahmefällen durchgeführt werden und finden in der Kennziffer *090* *(Sonstige Berichtigungen)* der UVA Berücksichtigung. 
+Buchungen direkt am Umsatzsteuer-Sammelkonto sollten daher nur in Ausnahmefällen durchgeführt werden und finden in der Kennziffer *090* *(Sonstige Berichtigungen)* der UVA Berücksichtigung.
 
 Geben Sie dazu beim Buchen gegen das Sammelkonto im Feld *Code* den Code ***9790*** ein und im Feld *Betrag* den Steuerbetrag. Dieser wird anschließend auch im Feld *Steuer* als Steuerbetrag berücksichtigt.
 
 Buchungen ohne Steuercode werden nicht in die Umsatzsteuervoranmeldung aufgenommen\!
 
- 
 
 **Hinweis**
 

docs/FIBUNext/BuchenmitVorsteuer.md

@@ -2,18 +2,16 @@
 
 ## Buchen mit Vorsteuer
 
- 
 
 | **Geschäftsfall** | **Kennziffer** **UVA** | **Steuerhinterlegung** **am** **Konto** |  |  | **Eingabe** **im Buchungsdialog** **(Feld Code)** | **Anzeige** **Journal/Konto** |
 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
 |  |  | **Code** | **Prozentsatz** | **Steuertyp** |  |  |
 | Einkauf mit 10% Vorsteuer | 060 | Vorsteuer | 10 | \- | 10 | V10 |
 | Einkauf mit 20% Vorsteuer | 060 | Vorsteuer | 20 | \- | 20 | V20 |
 | Einkauf mit 13% Vorsteuer | 060 | Vorsteuer | 13 | \- | 13 | V13 |
-| Einkauf  mit 19 % für Jungholz und Mittelberg | 060 | Vorsteuer | 19 | \- | 19 | V19 |
+| Einkauf mit 19 % für Jungholz und Mittelberg | 060 | Vorsteuer | 19 | \- | 19 | V19 |
 
 
- 
 
 Auf Konten mit Vorsteuerverankerung *(USt-Code: Vorsteuer)* kann mit unterschiedlichen Steuersätzen gebucht werden. \
 Sofern auch ein Prozentsatz in den Stammdaten verankert wurde, wird dieser beim Buchen des Kontos vorgeschlagen, kann jedoch jederzeit überschrieben werden.
@@ -32,7 +30,6 @@ Sie können auch direkt am Vorsteuer-Sammelkonto buchen. Dazu müssen Sie im Fel
 
 Buchungen ohne Steuercode werden nicht in die Umsatzsteuervoranmeldung aufgenommen\!
 
- 
 
 **Hinweis**
 

docs/FIBUNext/BuchenvonEinfuhrumsatzsteuer.md

@@ -2,14 +2,12 @@
 
 ## Buchen von Einfuhrumsatzsteuer
 
- 
 
 Für die Einfuhrumsatzsteuer bei Importen aus dem Drittland gibt es zwei Verfahren zur Abgabe:
 
 * Bezahlung beim Zollamt *(§12 Abs. 1 Z2 lit. a* – Kennziffer *061* in der UVA)
 * Abrechnung direkt über das Abgabenkonto des Unternehmers *(§12 Abs. 1 Z2 lit. b* – Kennziffer *083* in der UVA)
 
- 
 
 Für die jeweilige Abgabenart ist ein separates Steuerkonto anzulegen. Dieses muss unter *Stammdaten / Pflichtkonten* / *USt* für die jeweilige Kennziffer (061 bzw. 083) hinterlegt werden.
 

docs/FIBUNext/BuchenvonExporten.md

@@ -2,7 +2,6 @@
 
 ## Buchen von Exporten
 
- 
 
 Zur Buchung von Exporten ins Drittland ist folgende Kontohinterlegung notwendig:
 

docs/FIBUNext/Buchenvoninnergemeinschaftliche1.md

@@ -2,30 +2,26 @@
 
 ## Buchen von innergemeinschaftlichen Leistungen
 
- 
 
 Innergemeinschaftliche Leistungen werden laut Binnenmarktregelungen nur in der Zusammenfassenden Meldung (ZM), nicht jedoch in der UVA berücksichtigt. Durch die korrekte Steuerhinterlegung am Erlöskonto werden die Buchungen mit der jeweiligen UID-Nummer nur in der ZM gestellt.
 
- 
 
 | **Geschäftsfall** | **Kennziffer** **UVA** | **Steuerhinterlegung** **am** **Konto** |  |  | **Eingabe** **im Buchungsdialog** **(Feld Code)** | **Anzeige** **Journal/Konto** |
 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
 |  |  | **Code** | **Prozent-satz** | **Steuertyp** |  |  |
 | Innergemeinschaftliche Leistung | nur in ZM | Umsatzsteuer | Nicht steuerbar | Dienstleistungen in EU | 03 | M03 |
 
 
- 
 
 **Erforderliche** **Eingaben:**
 
 * Buchen auf einem *separaten Erlöskonto* mit korrekter Steuerhinterlegung.
 * Eingabe der *gültigen UID-Nummer des Kunden* entweder durch Direkteingabe beim Buchen nach dem Textfeld im Feld *UID-Nummer*, oder in den Stammdaten des betroffenen Debitors. Die in den Stammdaten verankerte UID-Nummer wird beim Bebuchen des Debitors vorgeschlagen.
 
- 
 
 ### Automatische Skontobuchungen
 
-Bei einem OP-Ausgleich mit Skonto wird der Skontobetrag  automatisch am Pflichtkonto *Skontoaufwand Dienstleistungen in EU (ZM)* als Einzelbuchung mit der UID-Nummer der Rechnung verbucht.
+Bei einem OP-Ausgleich mit Skonto wird der Skontobetrag automatisch am Pflichtkonto *Skontoaufwand Dienstleistungen in EU (ZM)* als Einzelbuchung mit der UID-Nummer der Rechnung verbucht.
 
 ### Storno einer innergemeinschaftlichen Leistung
 

docs/FIBUNext/Buchenvoninnergemeinschaftliche2.md

@@ -2,25 +2,22 @@
 
 ## Buchen von innergemeinschaftlichen Erwerben
 
- 
 
 Innergemeinschaftliche Erwerbe können sowohl auf Konten mit separater Codehinterlegung für *Erwerbsteuer*, als auch auf Konten mit USt-Code *Vorsteuer* und Eingabe des jeweiligen Erwerbsteuersatzes beim Buchen erfasst werden.
 
- 
 
 | **Geschäftsfall** | **Kennziffer** **UVA** | **Steuerhinterlegung** **am** **Konto** |  |  | **Eingabe** **im Buchungsdialog** **(Feld Code)** | **Anzeige** **Journal/Konto** |
 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
 |  |  | **Code** | **Prozentsatz** | **Steuertyp** |  |  |
 | Innergem. Erwerb mit 20% | 070, 072, 065 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | 20 | Innerg. Erwerb | E20 | E20 |
 | Innergem. Erwerb mit 10% | 070, 073, 065 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | 10 | Innerg. Erwerb | E10 | E10 |
 | Innergem. Erwerb mit 13% | 070, 008, 065 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | 13 | Innerg. Erwerb | E13 | E13 |
-| Innergem. Erwerb  mit 19 % für Jungholz und Mittelberg | 070, 088, 065 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | 19 | Innerg. Erwerb | E19 | E19 |
+| Innergem. Erwerb mit 19 % für Jungholz und Mittelberg | 070, 088, 065 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | 19 | Innerg. Erwerb | E19 | E19 |
 | Steuerfreier innerg. Erwerb Art. 6 Abs. 2 | 070, 071 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | Steuerfrei | Innerg. Erwerb - steuerfrei | E01 | E01 |
 | Nicht zu versteuernde Erwerbe (im Bestimmungsland) | 076 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | Steuerfrei | Nicht zu versteuernder Erwerb -im Bestimmungsland | E03 | E03 |
 | Nicht zu versteuernde Erwerbe (im Inland) | 077 | Erwerb-steuer, Vorsteuer | Steuerfrei | Nicht zu versteuernder Erwerb – im Inland | E02 | E02 |
 
 
- 
 
 Bei innergemeinschaftlichen Erwerben ohne Vorsteuerabzug ist beim Buchen im Feld *Code* nach dem Steuersatz *E20/E10/E19/E13/E05* ein Stern (\*) einzufügen. Somit wird die Vorsteuer zur Gänze als Aufwand verbucht.